1C:Управление небольшой фирмой  
   
 

Часто задаваемые вопросы


Новое в версии 2.0.13.5

Новое в версии 2.0.13


Налог на прибыль


Порядок определения стоимости имущества и услуг в иностранной валюте


С 01.01.2010 года стоимость имущества и услуг, оплаченных иностранной валютой, может быть определена по курсу на дату предварительной оплаты (Письма Минфина РФ № 03-03-06/1/86 от 24.02.2010 г., № 03-03-06/1/149 от 18.03.2010 г., № 3-2-06/1 от 12.01.2010 г., № 03-03-06/1/221 от 02.04.2010 г.).

Настройка параметров учета

"Порядок определения стоимости имущества и услуг по договорам в иностранной валюте для всех организаций информационной базы нужно задать в настройках параметров учета на закладке ""Налог на прибыль"" (меню ""Предприятие - Настройка параметров учета""). Для этого нужно установить соответствующий переключатель и выбрать дату, начиная с которой применяется новый порядок учета.
Стоимость имущества и услуг, предварительно оплаченных по договору в валюте, определяется по курсу на дату:
1. Поступления или реализации имущества и услуг.
2. Получения или выдачи аванса. В этом случае при поступлении и реализации товаров и услуг их стоимость пересчитывается в рубли по курсу аванса. При этом рублевая оценка авансов, полученных или уплаченных в иностранной валюте, не пересчитывается."
После выбора нового порядка оценки нужно обязательно перепровести все документы информационной базы, начиная с указанной даты. Групповое перепроведение можно выполнить обработкой "Групповое перепроведение документов" (меню "Сервис - Групповое перепроведение документов").

Документы поступления (Поступление товаров и услуг, Поступление доп. расходов, Поступление НМА) и реализации (Реализация товаров и услуг, Реализация отгруженных товаров, Передача ОС, Передача НМА и др.)
"Если стоимость имущества и услуг по договорам в иностранной валюте определяется по курсу предварительной оплаты, то при проведении документов поступления и реализации:
  • доходы от реализации и стоимость товаров и услуг пересчитываются в рубли по курсу аванса;
  • рублевая оценка авансов, полученных или уплаченных в иностранной валюте, не пересчитывается.
Если стоимость имущества и услуг по договорам в иностранной валюте определяется по курсу на дату поступления или реализации, то при проведении документов доходы от реализации и стоимость товаров и услуг пересчитываются по курсу на дату поступления или реализации."

Регламентная операция "Переоценка валютных средств"

"Если стоимость имущества и услуг по договорам в иностранной валюте определяется по курсу предварительной оплаты, то при выполнении регламентной операции рублевая оценка авансов, полученных или уплаченных в иностранной валюте, не пересчитывается.
Если стоимость имущества и услуг по договорам в иностранной валюте определяется по курсу на дату поступления или реализации, то при выполнении регламентной операции рублевая оценка авансов, полученных или уплаченных в иностранной валюте, пересчитывается по курсу ЦБ РФ на конец месяца."

Ставки налога на прибыль


Согласно ст. 284 НК РФ, ставка налога на прибыль, подлежащего зачислению в бюджеты субъектов РФ может быть понижена для отдельных категорий налогоплательщиков. Для организаций, зарегистрированных в ИФНС в регионах, для которых назначены различные ставки налога на прибыль, сумма налога на прибыль в бюджет субъектов РФ рассчитывается по разным ставкам.

План счетов бухгалтерского учета

"На счете 99.02.4 ""Пересчет отложенных налоговых активов и обязательств"" отражается результат пересчета стоимости отложенных налоговых активов и обязательств по причине изменения ставки налога на прибыль в течение года.
Счет дебетуется при получении положительного результата от пересчета отложенных налоговых активов и обязательств, кредитуется - при получении отрицательного результата от пересчета отложенных налоговых активов и обязательств."

Настройка параметров учета

Для организаций могут применяться разные ставки налога на прибыль, уплачиваемого в бюджет субъектов РФ. В этом случае в настройках параметров учета на закладке "Налог на прибыль" нужно установить флажок "Применяются разные ставки налога на прибыль".

Ставки налога на прибыль

"Ставки налога на прибыль можно указать по всем организациям в меню ""Предприятие - Ставки налога на прибыль"".
Для организаций и обособленных подразделений, применяющих разные ставки налога на прибыль в бюджет субъектов РФ, ставки в бюджет субъекта нужно задать по ссылке ""Ставки налога на прибыль в бюджет субъектов РФ""."

Налоговый учет товаров в розничной торговле


Для организаций розничной торговли, учитывающих товары по продажной стоимости в неавтоматизированной торговой точке, налоговая стоимость товаров определяется так же, как и в бухгалтерском учете. В соответствии с пп. 3 п. 1 ст. 268 НК РФ при реализации покупных товаров их стоимость может быть определена методом оценки "По средней". Правила применения метода "По средней" в налоговом учете в законодательстве не установлены, следовательно, налогоплательщик вправе использовать методики расчета, которые применяются в смежных областях, например, в бухгалтерском учете.

Учетная политика организаций

"Для организаций розничной торговли, учитывающих товары по продажной стоимости в неавтоматизированной торговой точке, на закладке ""Общие сведения"" нужно установить флажок ""Розничная торговля"".
В этом случае добавляется закладка ""Розница"", на которой необходимо указать способ учета товаров в рознице:
  • По стоимости приобретения (без использования счета 42 ""Торговая наценка""),
  • По продажной стоимости (с использованием счета 42 ""Торговая наценка"")."

Регламентная операция "Расчет торговой наценки по проданным товарам"
"При выполнении регламентной операции производится расчет и списание торговой наценки, приходящейся на реализованные товары, учитываемые в продажных ценах (меню ""Операции - Закрытие месяца"").
Расчет стоимости реализованных розничных товаров производится, исходя из суммы выручки и среднего процента торговой наценки для целей бухгалтерского и налогового учета. Величина прямых расходов от реализации розничных товаров для целей налогового учета определяется по стоимости приобретения."

Переход с предыдущих версий

При обновлении информационной базы в корреспонденциях по счетам 41.12 "Товары в розничной торговле (в НТТ по продажной стоимости)" и 42.02 "Торговая наценка в неавтоматизированных торговых точках" автоматически проставляются суммы налогового учета (если они не указаны) по данным бухгалтерского учета.
Если розничные товары учитывались на счете 41.12 с постоянными или временными разницами в оценке, то рекомендуется вручную скорректировать данные о налоговой стоимости таких товаров.

Учет НДС


НДС при реализации без НДС или по ставке 0 %


Учетная политика организации

Для организаций, осуществляющих реализацию по ставке без НДС или 0 %, в учетной политике организации на закладке "Запасы" можно выбрать метод оценки МПЗ: по средней стоимости или ФИФО.

НДС при исполнении обязанностей налогового агента


В соответствии с Письмом ФНС № ШС-22-3/634@ от 12.08.2009 "О порядке составления счетов-фактур налоговыми агентами" налоговые агенты, указанные в п. 2 и 3 ст. 161 НК РФ, исчисляют суммы налога при оплате товаров (работ, услуг) либо в момент их предварительной оплаты (в полном объеме или при частичной оплате), либо в момент оплаты принятых на учет товаров (работ, услуг).

План счетов бухгалтерского учета

"- На счете 68.32 ""НДС при исполнении обязанностей налогового агента"" отражается налог к уплате в бюджет, начисленный при исполнении обязанностей налогового агента. Аналитический учет по счету ведется по контрагентам, договорам, документам расчетов с контрагентами.
Счет 68.32 кредитуется на суммы, причитающиеся к взносу в бюджеты в корреспонденции со счетом 76.НА ""Расчеты по НДС при исполнении обязанностей налогового агента"".
По дебету счета 68.32 отражаются суммы, фактически перечисленные в бюджет."
"- На счете 76.НА ""Расчеты по НДС при исполнении обязанностей налогового агента"" ведется учет расчетов по НДС при исполнении обязанностей налогового агента. Аналитический учет по счету ведется по контрагентам, договорам, документам расчетов с контрагентами.
Исчисленные суммы НДС при исполнении обязанностей налогового агента отражаются по дебету счета 76.НА в корреспонденции со счетом 68.32 ""НДС при исполнении обязанностей налогового агента"".
Счет 76.НА кредитуется в корреспонденции со счетом 19 "" НДС по приобретенным ценностям"" (при уплате НДС из собственных средств) или со счетом расчетов с поставщиком (при удержании НДС из доходов поставщика)."

Справочник "Договоры контрагентов"

"При исполнении обязанностей налогового агента в договоре нужно установить флажок ""Организация выступает в качестве налогового агента по уплате НДС"" и выбрать вид агентского договора:
  • Аренда (абзац 1 п. 3 ст.161 НК РФ),
  • Реализация имущества (абзац 2 п. 3 ст.161 НК РФ),
  • Нерезидент (п. 2 ст.161 НК РФ).
Для договора можно указать обобщенное наименование товаров, которое будет заполняться в счете-фактуре на аванс."

Документ "Счет-фактура выданный"

"При перечислении оплаты поставщику по договору с исполнением обязанностей налогового агента нужно выставить счет-фактуру. Документ ""Счет-фактура выданный"" можно сформировать обработкой ""Регистрация счетов-фактур налогового агента"" (меню ""Покупка – Ведение книги покупок - Регистрация счетов-фактур налогового агента"") или ввести вручную на основании документа оплаты.
В счете-фактуре указываются сумма оплаты с учетом НДС, ставка НДС, сумма НДС и номенклатура.
Номенклатура заполняется обобщенным наименованием из договора контрагента, либо вручную.
При проведении документа отражается начисление НДС:
Дт 76.НА ""Расчеты по НДС при исполнении обязанностей налогового агента""
Кт 68.32 ""НДС при исполнении обязанностей налогового агента"""

Регистрация счетов-фактур налогового агента

"Обработка предназначена для автоматического формирования счетов-фактур при исполнении обязанностей налогового агента (меню ""Покупка - Ведение книги покупок - Регистрация счетов-фактур налогового агента""). Регистрация счетов-фактур может выполняться за один день или за период.
Табличная часть заполняется платежами по договорам с исполнением обязанностей налогового агента по кнопке ""Заполнить"". При заполнении определяются ранее выписанные счета-фактуры, они будут обновлены при выполнении обработки.
Автоматически подставляется ставка, по которой будет рассчитан начисляемый НДС - 18/118%, она может быть изменена вручную."
"Выписка новых счетов-фактур и обновление ранее зарегистрированных производится по кнопке ""Выполнить"". При выполнении в окне сообщений выводится информация о ходе регистрации счетов-фактур.
Список счетов-фактур налогового агента с отбором за указанный период можно просмотреть по кнопке ""Список счетов-фактур (выд.)""."

Документ "Списание с расчетного счета"

При оплате в бюджет НДС, начисленного по счету 68.32 "НДС при исполнении обязанностей налогового агента", нужно указать контрагента, договор контрагента и документ, которым была отражена оплата контрагенту.

Документы поступления (Поступление товаров и услуг, Поступление доп. расходов, Поступление НМА)
"При поступлении ценностей от поставщика по договору с исполнением обязанностей налогового агента сумма НДС, который может быть предъявлен к вычету, отражается по дебету счета 19 ""НДС по приобретенным ценностям"".
- При приобретении товаров (работ, услуг) у иностранных лиц на территории РФ формируется корреспонденция счетов:
Дт 19 ""НДС по приобретенным ценностям""
Кт 76.НА ""Расчеты по НДС при исполнении обязанностей налогового агента""
- При приобретении муниципального имущества, или аренде федерального имущества формируется корреспонденция счетов:
Дт 19 ""НДС по приобретенным ценностям"" Кт Счет учета расчетов с контрагентом,
Дт Счет учета расчетов с контрагентом Кт 76.НА ""Расчеты по НДС при исполнении обязанностей налогового агента"""

Документ "Формирование записей книги продаж"

Для отражения суммы начисленного НДС в Книге продаж нужно сформировать документ "Формирование записей книги продаж". На закладке "Начислен к уплате" отражается начисленный НДС. Табличная часть заполняется автоматически по кнопке "Заполнить".

Документ "Формирование записей книги покупок"

"Вычет по НДС в бюджет по договору с исполнением обязанностей налогового агента отражается после наступления ряда событий:
  • при оплате поставщику выписан ""Счет-фактура выданный"" и начислен НДС;
  • отражено поступление оплаченных ценностей;
  • начисленный НДС уплачен в бюджет.
В этом случае в документе ""Формирование записей книги покупок"" на закладке ""Вычет НДС по налоговому агенту"" отражается вычет НДС в бюджет. Табличная часть заполняется автоматически по кнопке ""Заполнить"".
При проведении документа формируется корреспонденция счетов по вычету НДС:
Дт 19 ""НДС по приобретенным ценностям"" Кт 68.02 ""Налог на добавленную стоимость"""

Упрощенный учет НДС
При упрощенном учете НДС вычет в бюджет отражается документом "Отражение НДС к вычету", введенным на основании документа поступления. На закладке "Документы оплаты" вводится документ оплаты, на основании которого был начислен НДС.
При упрощенном учете НДС, если оплата по договору в иностранной валюте производится после поступления по курсу, отличному от курса поступления, нужно отразить сумму НДС с разницы между курсом оплаты и поступления. Для этого нужно ввести корреспонденцию счетов: Дт 19 Кт 76.НА документом "Операция (бухгалтерский и налоговый учет)" на сумму НДС с разницы между курсом оплаты и поступления. Сумму НДС к вычету нужно отразить по курсу оплаты.

Учет денежных средств


Кассовые документы


"В журнале кассовых документов приход наличных денежных средств отражается в колонке ""Приход"", расход наличных денежных средств - в колонке ""Расход"" (меню ""Касса - Кассовые документы"").
Вид документа (ПКО, РКО) движения по умолчанию скрыт. Отображение вида документа можно настроить в меню ""Действия - Настройка списка""."

Банковские выписки


В журнале банковских выписок ответственный отображается в отдельной колонке (меню "Банк - Банковские выписки").

Учет расчетов с контрагентами


Документы поставщиков


В журнале документов поставщиков дата и номер входящего документа поставщика отражаются в отдельных колонках (меню "Покупка - Документы поставщиков").

Двусторонний обмен данными между конфигурациями "Управление небольшой фирмой" (ред. 1.1) и "Бухгалтерия предприятия"

Описание методики двустороннего обмена данными между конфигурациями "Бухгалтерия предприятия" и "Управление небольшой фирмой" (ред. 1.1) приведено в файле "Совместное использование конфигураций Управление небольшой фирмой и Бухгалтерия предприятия.htm" находится в конфигурации "Управление небольшой фирмой" в меню "Сервис и администрирование - Панель действий - Группа "Сервис" - Инструкция по совместному использованию УНФ и БП 2.0".

Регламентированная отчетность


"В конфигурацию ""Бухгалтерия предприятия"", редакция 2.0, включен механизм представления налоговой и бухгалтерской отчетности по телекоммуникационным каналам связи с использованием электронной цифровой подписи. Механизм позволяет непосредственно из программ системы ""1С:Предприятие 8"" выполнять отправку налоговой и бухгалтерской отчетности на сервер специализированного оператора связи.
В целях тестирования нового способа представления отчетности из программ системы ""1С:Предприятие 8"", фирма ""1С"" и компания ""Такском"" проводят в Москве и Московской области пилотный проект среди налогоплательщиков - пользователей программ системы ""1С:Предприятие 8"". Подробную информацию о порядке подключения к пилотному проекту можно получить на сайте компании ""Такском"" в разделе ""Продукты и услуги -> Пилотные проекты -> Программа ""1С-Спринтер"" по адресу:
http://www.taxcom.ru/products/pilot_proekt/1C-sprinter"
"Внимание!
В настоящий момент возможность представления отчетности по каналам связи обеспечивается только при использовании сертификатов ключей подписей, выданных Доверенными удостоверяющими центрами ФНС России, авторизованными фирмой ""1С"".
Список Доверенных удостоверяющих центров ФНС России, авторизованных фирмой ""1С"", опубликован на сайте ""1С:Предприятие 8"" в разделе ""1С:Бухгалтерия 8 -> Регламентированная отчетность -> Представление налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде по каналам связи"" по адресу:
http://www.v8.1c.ru/buhv8/18/187.htm"

В состав форм регламентированной отчетности добавлены:

- налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость (утверждена приказом Минфина РФ от 15.10.2009 г. № 104н) в редакции приказа Минфина России от 21.04.2010 № 36н. Форма применяется начиная с отчета за 2 квартал 2010 года.

Методические изменения


В форме расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации, страховым взносам на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам (форма РСВ-1 ПФР) (утверждена приказом Минздравсоцразвития России от 12.11.2009 № 894н) автозаполнение по данным информационной базы стало возможным только в целых рублях из-за особенности реализации алгоритма.

Технологические изменения


В конфигурации обновлены шаблоны печати машиночитаемых бланков.

Задать вопрос специалисту

Вы можете задать интересующий Вас вопрос специалисту.

Текст вопроса


ФИО


Телефон


E-mail


Защита от автоматического заполнения

Введите символы с картинки*

Персональный раздел
Новости компании
Услуги
Отзывы и пожелания клиентов
Шаповалова Анна Витальевна Шаповалова Анна Витальевна, Главный бухгалтер ООО "Тактика Аудит"
Поздравляю с наступающим 2011 новым годом! Желаю Вам процветания, успехов и удачи. Надеюсь и  в дальнейшем на продуктивную работу.
Обновления программ 1С