1C:Управление небольшой фирмой  
   
 

Часто задаваемые вопросы


Новое в версии 1.6.24

Новое в версии 1.6.24

Изменения законодательства

Учет НДС

В соответствии с Письмом ФНС № ШС-22-3/634@ от 12.08.2009 "О порядке составления счетов-фактур налоговыми агентами" налоговые агенты, указанные в п. 2 и 3 ст. 161 НК РФ, исчисляют суммы налога при оплате товаров (работ, услуг) либо в момент их предварительной оплаты (в полном объеме или при частичной оплате), либо в момент оплаты принятых на учет товаров (работ, услуг).

Основные средства

Амортизационная премия при модернизации основных средств должна включаться в состав расходов одновременно с отражением увеличения первоначальной стоимости модернизируемого объекта (письмо Минфина России от 21.08.2009 № 03-03-06/1/540).

Упрощенная сиcтема налогообложения

Индивидуальные предприниматели применяют УСН на основе патента в соответствии со ст. 346.25.1 НК РФ.
Книга учета доходов и расходов индивидуальных предпринимателей, применяющих УСН на основе патента, утверждена Приказом Минфина РФ № 154н от 31.12.2008.

Учет НДС

План счетов бухгалтерского учета

-На счете 68.32 "НДС при исполнении обязанностей налогового агента" отражается налог к уплате в бюджет, начисленный при исполнении обязанностей налогового агента. Аналитический учет по счету ведется по контрагентам, договорам, документам расчетов с контрагентами.
Счет 68.32 кредитуется на суммы, причитающиеся к взносу в бюджеты в корреспонденции со счетом 76.НА "Расчеты по НДС при исполнении обязанностей налогового агента".
По дебету счета 68.32 отражаются суммы, фактически перечисленные в бюджет.
-На счете 76.НА "Расчеты по НДС при исполнении обязанностей налогового агента" ведется учет расчетов по НДС при исполнении обязанностей налогового агента. Аналитический учет по счету ведется по контрагентам, договорам.
Исчисленные суммы НДС при исполнении обязанностей налогового агента отражаются по дебету счета 76.НА в корреспонденции со счетом 68.32 "НДС при исполнении обязанностей налогового агента".
Счет 76.НА кредитуется в корреспонденции со счетом 19 " НДС по приобретенным ценностям" (при уплате НДС из собственных средств) или со счетом расчетов с поставщиком (при удержании НДС из доходов поставщика).

Справочник "Договоры контрагентов"

При исполнении обязанностей налогового агента в договоре нужно установить флажок "Организация выступает в качестве налогового агента по уплате НДС" и выбрать вид агентского договора:
- Аренда (абзац 1 п. 3 ст.161 НК РФ),
- Реализация имущества (абзац 2 п. 3 ст.161 НК РФ),
- Нерезидент (п. 2 ст.161 НК РФ).
Для договора можно указать обобщенное наименование товаров, которое будет заполняться в счете-фактуре на аванс.

Документ "Счет-фактура выданный"

При перечислении оплаты поставщику по договору с исполнением обязанностей налогового агента нужно выставить счет-фактуру. Документ "Счет-фактура выданный" можно сформировать обработкой "Регистрация счетов-фактур налогового агента" (меню "Покупка – Ведение книги покупок - Регистрация счетов-фактур налогового агента") или ввести вручную на основании документа оплаты.
В счете-фактуре указываются сумма оплаты с учетом НДС, ставка НДС, сумма НДС и номенклатура.
Номенклатура заполняется обобщенным наименованием из договора контрагента, либо вручную.
При проведении документа отражается начисление НДС:
Дт 76.НА "Расчеты по НДС при исполнении обязанностей налогового агента"
Кт 68.32 "НДС при исполнении обязанностей налогового агента"

Документ "Платежное поручение исходящее"

При оплате в бюджет НДС, начисленного по счету 68.32 "НДС при исполнении обязанностей налогового агента", в платежном поручении указываются: контрагент, договор контрагента и документ, которым была отражена оплата контрагенту.

Документы поступления (Поступление товаров и услуг, Поступление доп. расходов, Поступление НМА)

При поступлении ценностей от поставщика по договору с исполнением обязанностей налогового агента сумма НДС, который может быть предъявлен к вычету, отражается по дебету счета 19 "НДС по приобретенным ценностям".
- При приобретении товаров (работ, услуг) у иностранных лиц на территории РФ формируется корреспонденция счетов:
Дт 19 "НДС по приобретенным ценностям"
Кт 76.НА "Расчеты по НДС при исполнении обязанностей налогового агента"
- При приобретении муниципального имущества, или аренде федерального имущества формируется корреспонденция счетов:
Дт 19 "НДС по приобретенным ценностям" Кт Счет учета расчетов с контрагентом,
Дт Счет учета расчетов с контрагентом Кт 76.НА "Расчеты по НДС при исполнении обязанностей налогового агента"

Документ "Формирование записей книги продаж"

Для отражения суммы начисленного НДС в Книге продаж нужно сформировать документ "Формирование записей книги продаж". На закладке "Начислен к уплате" отражается начисленный НДС. Табличная часть заполняется автоматически по кнопке "Заполнить".

Документ "Формирование записей книги покупок"

Вычет по НДС в бюджет по договору с исполнением обязанностей налогового агента отражается после наступления ряда событий:
- при оплате поставщику выписан "Счет-фактура выданный" и начислен НДС;
- отражено поступление оплаченных ценностей;
- начисленный НДС уплачен в бюджет.
В этом случае в документе "Формирование записей книги покупок" на закладке "Вычет НДС по налоговому агенту" отражается вычет НДС в бюджет. Табличная часть заполняется автоматически по кнопке "Заполнить".
При проведении документа формируется корреспонденция счетов по вычету НДС:
Дт 19 "НДС по приобретенным ценностям" Кт 68.02 "Налог на добавленную стоимость"

Упрощенный учет НДС

При упрощенном учете НДС вычет в бюджет отражается документом "Отражение НДС к вычету", введенным на основании документа поступления. На закладке "Документы оплаты" вводится документ оплаты, на основании которого был начислен НДС.
При упрощенном учете НДС, если оплата по договору в иностранной валюте производится после поступления по курсу, отличному от курса поступления, нужно отразить сумму НДС с разницы между курсом оплаты и поступления. Для этого нужно ввести корреспонденцию счетов: Дт 19 Кт 76.НА документом "Операция (бухгалтерский и налоговый учет)" на сумму НДС с разницы между курсом оплаты и поступления. Сумму НДС к вычету нужно отразить по курсу оплаты.

Основные средства

Документ "Модернизация ОС"

При проведении документа сумма амортизационной премии автоматически включается в состав расходов, и формируются проводки по вспомогательному счету КВ "Амортизационная премия".
В документах модернизации, записанных в информационную базу до версии 1.6.24, можно вручную изменить момент включения амортизационной премии в состав расходов. Для этого в документе "Модернизация ОС", рядом с флажком "Включать амортизационную премию в состав расходов" предусмотрено поле, в котором можно указать момент включения амортизационной премии в расходы:
- Сейчас (при отражении модернизации),
- Позднее (при начислении амортизации в следующем месяце).
Во вновь создаваемых документах по умолчанию установлен вариант "Сейчас (при отражении модернизации)", поскольку он основан на последних разъяснениях Минфина, и поле выбора момента включения амортизационной премии в расходы не отображается.
При обновлении информационной базы в ранее введенных документах будет установлен вариант "Позднее (при начислении амортизации в следующем месяце)" для обеспечения неизменности данных. Можно вручную переключить момент на "Сейчас (при отражении модернизации)". При повторном открытии таких скорректированных документов поле выбора момента включения амортизационной премии в расходы уже отображаться не будет.

Упрощенная система налогообложения на основе патента

Индивидуальные предприниматели, применяющих УСН на основе патента, в учетной политике на закладке "УСН" указывают объект налогообложения "Доходы".

Книга учета доходов и расходов по УСН (патент)

Книга учета доходов и расходов индивидуальных предпринимателей, применяющих УСН на основе патента, утверждена Приказом Минфина РФ от 31.12.2008 № 154н.
Книга учета доходов и расходов находится в меню "Отчеты - Налоговый учет по УСН - Книга учета доходов и расходов по УСН (патент)".

Учет страховых взносов

Учет расчетов с фондами позволяет автоматически заполнять регламентированную отчетность по страховым взносам. Учет расчетов с фондами ведется по видам платежей (уплата, пени и штрафы) и месяцам начисления взносов.

Документ "Начисление страховых взносов"

Исчисление страховых взносов в ПФР, ФОМС и ФСС, включая взносы в ФСС на страхование от несчастных случаев, производится автоматически документом "Начисление страховых взносов" (меню "Зарплата - Начисление страховых взносов").
Документ "Начисление страховых взносов" предназначен для исчисления страховых взносов с января 2010 года. Документ "Расчет ЕСН" в 2010 году не используется.

Документ "Расчеты по страховым взносам"

Для целей автоматического заполнения отчетов РСВ-1 и 4-ФСС нужно зарегистрировать перечисленные суммы страховых взносов во внебюджетные фонды (ПФР, ФОМС и ФСС), включая страховые взносы на обязательное страхование от несчастных случаев, а также суммы начисленных и уплаченных пеней, штрафов и пр. Эти данные регистрируются документом "Расчеты по страховым взносам" (меню "Зарплата - Расчеты по страховым взносам").
Документ "Расчеты по страховым взносам" с видом операции "Уплата" нужно вводить после каждого перечисления страхового взноса.
Документ "Расчеты по страховым взносам" с видом операции "Начисление" нужно вводить в случае, когда расчеты по страховым взносам отражены в программе вручную. Автоматически начисление страховых взносов отражается только при проведении документа "Начисление страховых взносов".

Переход с предыдущих версий

Внимание!
Для заполнения раздела 5 отчета РСВ-1 необходимо ввести сведения о состоянии расчетов с пенсионным фондом на конец 2009 г. Для этого, на 31.12.2009 г. следует создать документ "Расчеты по страховым взносам" с видом операции "Начисление", указать месяц - "Декабрь 2009", вид расчетов, суммы остатков расчетов с ПФР.

Регламентированная отчетность

Расширение номенклатуры форм регламентированной отчетности

В состав форм регламентированной отчетности добавлены:
• налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ), утвержденная приказом Минфина РФ от 29.12.2009 №145н. Декларация применяется для представления сведений о доходах за 2009 год.
Декларация имеет возможность выгрузки в электронном виде в формате версии 5.05, утвержденном приказом ФНС России от 05.02.2010 г. № ММ-7-6/38@.

Обмен данными между конфигурациями "Управление торговлей" и "Бухгалтерия предприятия"

Внимание: изменены правила обмена данными.
Для корректной работы обмена данными необходимо в настройках обмена в конфигурациях "Управление торговлей" и "Бухгалтерия предприятия" заменить правила обмена на правила обмена из комплектов правил, находящегося в файлах поставки релиза конфигурации.
Настройки обмена доступны:
- В конфигурации "Управление торговлей" в меню "Сервис - Прочие обмены данными - Все настройки обмена данными - Обмен данными с 1С:Бухгалтерия 8".
- В конфигурации "Бухгалтерия предприятия" в меню "Сервис - Прочие обмены данными - Все настройки обмена данными - Обмен данными с 1С:Управление торговлей".
В настройке обмена данными воспользуйтесь кнопкой "Загрузить правила из файла".
Комплект правил обмена включает в себя правила обмена для первого и постоянного обмена данными.
Для настроенного обмена данными используйте файлы правил обмена c названием "Постоянный обмен":
Правила_обмена_Постоянный_Обмен_УТ_БП.xml
Правила_обмена_Постоянный_Обмен_БП_УТ.xml
При настройке обмена данными в конфигурации "Управление торговлей" следует также заменить правила обмена на правила обмена из комплекта правил, находящегося в файлах поставки релиза конфигурации.
В процессе настройки обмена данными необходимо дважды заменить правила обмена:
После первого этапа помощника настройки обмена данными необходимо заменить правила обмена в созданной настройке обмена данными на комплект правил для первого обмена данными из файлов поставки конфигурации:
Правила_обмена_Первый_Обмен_УТ_БП.xml
Правила_обмена_Первый_Обмен_БП_УТ.xml
После выполнения обмена справочниками в помощнике настройки обмена данными замените правила обмена в настройке обмена данными на комплект правил для постоянного обмена данными из файлов поставки конфигурации:
Правила_обмена_Постоянный_Обмен_УТ_БП.xml
Правила_обмена_Постоянный_Обмен_БП_УТ.xml
В связи с внесением новой функциональности временно накладываются ограничения по совместной работе конфигураций "Управление торговлей" - "Бухгалтерия предприятия":
в двустороннем обмене данными "Управление торговлей" - "Бухгалтерия предприятия" не поддерживается перенос счетов-фактур полученных в случае, если договор контрагента, по которому был выписан счет-фактура:
1. Присутствует в информационных базах конфигураций "Управление торговлей" и "Бухгалтерия предприятия";
2. В конфигурации "Бухгалтерия предприятия" начисление НДС при исполнении обязанностей налогового агента по договору производится при оплате.

Задать вопрос специалисту

Вы можете задать интересующий Вас вопрос специалисту.

Текст вопроса


ФИО


Телефон


E-mail


Защита от автоматического заполнения

Введите символы с картинки*

Персональный раздел
Новости компании
Услуги
Отзывы и пожелания клиентов
Петракова Лилия Альфредовна, Генеральный директор ООО "Бизнес - Капитал
Поздравляю с Новым годом! Желаю счастья успехов в работе и не останавливаться на достигнутом! 
Обновления программ 1С